قواعد خيارات الأسهم

الإجابات السريعة خطط خيارات الأسهم للموظفين تستخدم العديد من الشركات خطط خيارات الأسهم للموظفين لتعويض الموظفين والاحتفاظ بهم وجذبهم. هذه الخطط هي عقود بين الشركة وموظفيها تمنح الموظفين الحق في شراء عدد محدد من أسهم الشركة بسعر ثابت في غضون فترة معينة من الزمن. وغالبا ما يسمى السعر الثابت المنحة أو سعر ممارسة الرياضة. ويأمل املوظفون املمنوحون يف خيارات املخزون يف الربح من خالل ممارسة خياراتهم لسراء اأسهم بسعر التمارين عندما يتم تداول الأسهم بسعر اأعلى من سعر املمارسة. الشركات في بعض الأحيان إعادة تقييم السعر الذي يمكن ممارسة الخيارات. وقد يحدث ذلك، على سبيل المثال، عندما ينخفض ​​سعر سهم الشركة إلى ما دون سعر الممارسة الأصلية. تقوم الشركات بإعادة تقييم سعر الممارسة كوسيلة للاحتفاظ بموظفيها. إذا نشأ نزاع حول ما إذا كان للموظف الحق في خيار أسهم، فلن يتدخل المجلس الأعلى للتعليم. ويغطي قانون الولاية، وليس القانون الاتحادي، هذه المنازعات. ما لم يكن العرض مؤهلا للإعفاء، تستخدم الشركات نموذج S-8 بشكل عام لتسجيل الأوراق المالية التي يتم تقديمها بموجب الخطة. على قاعدة بيانات سيكس إدغر. يمكنك العثور على نموذج الشركة S-8، واصفا الخطة أو كيف يمكنك الحصول على معلومات حول الخطة. يجب عدم الخلط بين خطط خيارات أسهم الموظفين وبين مصطلح إوبس أو خطط ملكية الأسهم للموظفين. والتي هي خطط التقاعد. التخطيط المالي: استراتيجيات عشرة قواعد التخطيط المالي الجميع مع خيارات الأسهم تحتاج إلى معرفته إدارة الخيارات الأسهم الخاصة بك هي واحدة من التحديات المالية الأكثر تعقيدا سوف تواجه. كخطوة أولى في الحصول على أقصى استفادة من خطة أسهم الشركة الخاصة بك، والنظر في المبادئ التوجيهية التالية. ) انظر أيضا املواد املتعلقة باملبادئ التوجيهية للتخطيط املالي للمخزون املقيود ووحدات رسو و إسبس (القاعدة رقم 1: حتديد األهداف في منحك خيارات األسهم أو األسهم املقيدة. أو الحق في شراء أسهم في خطة شراء أسهم الموظفين. أعطتك الشركة ما تأمله هو الدافع قوية وأداة الاحتفاظ. انها تريد منك أن تفهم قيمة الخيارات وتناسب الأسهم في الخطط الشاملة الخاصة بك. وينبغي أن تبدأ جميع الخطط المالية بتحديد الأهداف. ماذا تريد أن تفعل مع عائدات من بيع في نهاية المطاف من الأسهم دفع لتجديد المطبخ في غضون عامين، كلية هيلاريس في أربع سنوات، جريجس الزفاف في 12 عاما، أو التقاعد في 35 عاما التفكير في هذا سوف تساعدك على التركيز على استخدامك المحدد للسهم فيما يتعلق بالدخل والادخار الأخرى. كل التخطيط المالي يبدأ بتحديد الأهداف. ماذا تريد أن تفعل مع عائدات بيع الأسهم القاعدة رقم 2: وضع خطة شاملة تحديد كيفية التعامل مع خيارات الأسهم مع مرور الوقت. تبقى على بينة من الخيارات الخاصة بك، ومدة الخيارات الخاصة بك، والضرائب وفقدان المكاسب عواقب قرارات التمرين. وفقا للتوجيه الوارد في القاعدة رقم 1، تحتاج إلى ممارسة وبيع ما لا يقل عن مخزون كاف لتحقيق أهدافك. وبالإضافة إلى ذلك، قد ترغب في تداخلات التمارين والمبيعات اللاحقة على مدى سنوات من السنوات لنشر الضرائب. بدلا من ذلك، أظهرت بعض الدراسات أن عقد الخيارات لفترة كاملة هو أفضل وسيلة لتحقيق أقصى قدر من المكاسب. إذا قررت ببساطة في بداية أو نهاية كل عام ما إذا كنت ستمارس أو تبيع خلال العام، قد تولد ضرائب لا لزوم لها أو تفقد الفرص عندما يستمر السعر في الارتفاع. بالإضافة إلى ذلك، إذا لم تتبع تواريخ انتهاء الصلاحية، فقد تنتهي صلاحية الخيارات المتاحة في المال. القاعدة رقم 3: القيمة بدقة خيارات الأسهم الخاصة بك تعقيدات الضرائب الخيار يمكن التقاط لكم بسهولة على حين غرة. قد ننسى لخصم قيمة خيار الأسهم إما عن طريق ممارسة السعر أو الضرائب. الخيار لشراء 50 للسهم الواحد 1،000 سهم من أسهم الشركة الخاصة بك الآن التداول في 100 قد يبدو أولا أن يعادل ما يعادل 100،000 الاستثمار (1،000 سهم × 100 السعر الحالي). ومع ذلك، في النهاية قد صافي فقط حوالي 30،000 بعد دفع سعر ممارسة 50 و 40 في الضرائب الاتحادية والولائية مجتمعة. مع خيارات الأسهم غير المؤهلين عادة (نوسوس)، شركتك على الأرجح حجب 25 ضرائب الاتحادية بالإضافة إلى الرواتب وضرائب الولاية عند ممارسة الخيارات الخاصة بك. القاعدة رقم 4: انتظر أطول فترة ممكنة إذا كانت التوقعات لشركتك جيدة، لا تمارس الخيارات على الفور. خيار الأسهم التقليدية يمنحك الحق في شراء ما يصل إلى 10 سنوات في المستقبل. ومن الناحية التاريخية، تزداد المخزونات من حيث القيمة بمرور الوقت. من خلال الانتظار، يمكنك التمتع كل إمكانات الرافعة المالية الصاعدة دون أي استثمار نقدي، والفرق بين سعر التمرين وارتفاع سعر السهم ينمو من دون ضرائب. إذا كانت خيارات الأسهم تمثل أكثر من 25 من قيمتها الصافية، قد يكون التنويع أكثر أهمية من الانتظار. للاطلاع على بعض التكتيكات الخاصة بهذه الاستراتيجية، راجع الأسئلة الشائعة ذات الصلة القاعدة رقم 5: عند تجاهل القاعدة رقم 4 يجب عليك الانتظار لممارسة الرياضة فقط إذا كان ذلك يحقق أهدافك واحتياجاتك. إذا كانت خيارات الأسهم تمثل أكثر من 25 من قيمتها الصافية، قد يكون التنويع أكثر أهمية من الانتظار. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون لدى شركتك إرشادات ملكية الأسهم، أو قد ترغب فقط في رؤيتك تضع المزيد من أموالك في خطر حقيقي في أسهم الشركة، الأمر الذي يتطلب منك ممارسة الأسهم والاحتفاظ بها. وأخيرا، إذا كان مخزونات شركتك متقلبة، مما يجعل السعر يتأرجح شخصيا من الصعب تحمل، قد ترغب في ممارسة وبيع في وقت سابق. (انظر مقالة ذات صلة والأسئلة الشائعة). وبطبيعة الحال، لا يمكنك بيع أسهم الشركة عندما تعرف معلومات هامة داخل. تحقق في ما إذا كان لدى شركتك قواعد تعتيم وتصفية مسبقة تؤثر على توقيت أي مبيعات للأوراق المالية. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، راجع القسم سيك لو.) القاعدة رقم 6: تعرف على ما يحدث عند مغادرتك لشركتك، وأخبر أفراد العائلة. اقرأ خطة الخيار واتفاقية المنحة بعناية. اعرف حقوقك في حالة إطالقك أو إلغاؤه أو العمل لصالح منافس أو التقاعد أو إعاقة أو وفاة. العديد من الخطط تعطيك أكثر من 90 يوما لممارسة الخيارات المكتسبة بعد إنهاء الوظيفة للتقاعد أو العجز، على الرغم من أن فترة ما بعد انتهاء العملية يمكن أن تكون أطول. ومع ذلك، قد تفقد خيارات مكتسبة فورا إذا تركت الشركة للعمل لمنافس مباشر. تأكد من أنك، وكذلك عائلتك أو الأصدقاء المقربين، على بينة من هذه الحقوق. انظر المقالات والأسئلة الشائعة في أحداث العمل والأحداث الحياة. القاعدة رقم 7: إذا كان لديك إسو، تعرف على أمت أولا، قبل أن تقرر ممارسة الأسهم والاحتفاظ بها، تحقق جيدا مما إذا كان لديك خيارات الأسهم المحفزة (إسو) أو خيارات الأسهم غير المؤهلة (نكسوس). مع نسو، عند ممارسة الرياضة، وسوف مدينون الضرائب على معدل الدخل العادي الخاص بك على الفرق بين ممارسة الخيار وسعر السوق سواء كنت أو لا تبيع على الفور الأسهم. ومع ذلك، مع إسو، عندما كنت تنوي الاحتفاظ السهم لمدة سنة واحدة للتأهل لعلاج ضريبة الأرباح الرأسمالية، كنت تواجه فخ الضرائب (انظر مقالة ذات صلة). إذا كنت تتجاهل خطر أمت، قد تحتاج إلى دفع الضرائب على المكاسب الورقية من ممارسة الخاص بك قبل أن يكون لديك حتى المال. أكبر خطأ يمكنك جعل مع إسو هو أن ننسى أو لا نعرف عن الحد الأدنى البديل الضرائب (أمت). تتطلب قواعد أمت لك أن تدرج انتشار على ممارسة إسو في حساب الدخل البديل، إلا إذا كنت تبيع الأسهم في السنة التقويمية للممارسة. حساب فوضوي أمت يضيف إلى دخلك عددا من الخصومات القياسية (على سبيل المثال الضرائب الدولة والمحلية). ثم تضاعف هذا المبلغ بنسبة 26 أو 28، وفقا لكمية الدخل أمت الخاص بك. إذا كانت الضريبة على هذا المبلغ أعلى من القواعد القياسية، فإنك تدفع المبلغ الأعلى بدلا من ذلك. ونتيجة لذلك، في الوقت الضريبي قد تحتاج إلى دفع غير مباشر مصلحة الضرائب على المكاسب الورقية من التمرين الخاص بك قبل أن كنت قد باعت فعلا المخزون لتوليد المال. إذا لم يكن لديك النقدية عند استحقاق فاتورة الضرائب، قد تضطر لبيع الأسهم في وقت خاطئ أو مواجهة الفائدة والعقوبات. القاعدة رقم 8: تحديد المعدلات الضريبية وأقواس المراقبة تولد معظم خيارات الأسهم إيرادات عادية خاضعة للضريبة عند ممارستها، إما لأن هذه المنظمات هي منظمات وطنية غير حكومية أو لأن مخزون المنظمة الدولية للتوحيد القياسي يباع فورا بعد ممارسة الرياضة. حدد معدل الضريبة بحيث يمكنك التخطيط لأي مدفوعات ضريبية مقدره وتحليل ما إذا كنت تريد أن تأخذ كل الدخل في سنة واحدة أو نشره على مدى عدة سنوات. على سبيل المثال: قرب نهاية العام، يبلغ دخلك الخاضع للضريبة حوالي 50000 عتبة أقل من الحد الأدنى للفئة الضريبية أعلاه، مما يتيح لك الحصول على مبلغ إضافي يصل إلى 50،000 من الدخل، مع الاستمرار في دفع ضريبة الدخل بمعدلك الحالي. لديك مكاسب خيارات الأسهم المحتملة من 100،000. ومع ذلك، إذا تلقيت 100000 إضافية في سنة واحدة، فإن 50،000 الأولى خاضعة للضريبة على المعدل الحالي الخاص بك، ولكن سيتم فرض ضريبة قدرها 50000 الثانية بمعدل أعلى من شريحة الضرائب المقبل. ونتيجة لذلك، قد تحتاج إلى الانتظار حتى العام المقبل لممارسة النصف الثاني من الخيارات الخاصة بك. القاعدة رقم 9: الترکیز علی قواعد التصدیق وتوزیعات الأرباح تمنح بعض الشرکات الآن خیارات قابلة للممارسة علی الفور ولکنھا تفرض قیودا علی إعادة البیع بمرور الوقت (انظر مقالة ذات صلة وأسئلة وأجوبة). سوف تحتاج إلى طرح النقدية لممارسة وعقد الأسهم بعد ممارسة الرياضة، وهي استراتيجية قد تكون جذابة في الشركات ما قبل الاكتتاب حيث كنت تتوقع سعر كبير المتابعة. إذا قمت بإيداع القسم 83 (ب) مع إرس في غضون 30 يوما من التمارين الرياضية، فإنك تدفع الضريبة بمعدلات الدخل العادية على الانتشار في الممارسة بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية (بالنسبة لل إسو، والفرق هو جزء من حساب أمت الخاص بك)، ثم فإن الأرباح المحققة عند البيع سوف تخضع للضريبة بمعدلات الأرباح الرأسمالية. وبالمثل، إذا كان أسهم شركتك يدفع أرباحا، قد يكون من الأفضل ممارسة الآن وعقد الأسهم لتلقي الأرباح. ويظل هذا صحيحا حتى لو كان عليك الاقتراض لشراء الأسهم. سوف ينتهي بك الأمر إلى الأمام عندما تولد أرباح نقدية أكثر من تكلفة الاقتراض. (انظر مقالة ذات صلة). القاعدة رقم 10: الحصول على نصيحة جيدة عند اختيار مستشار. يجب أن تسأل على الأقل هذين السؤالين: عدد المرات التي يعمل المستشار مع خيارات الأسهم، وتقييد الأسهم و رسوس، أو إسبس يمكن أن هذا الشخص تقديم المراجع من العملاء الذين لديهم تعويض الأسهم مايكل بيريس هو مستشار مالي أول في أميريبريس المالية (بيثيسدا، مد) وهو على المجلس الاستشاري من ميستوكوبتيونس. تم نشر هذه المقالة فقط للمحتوى والجودة. ولم يعوضنا مايكل ولا شركته في مقابل نشره. شارك هذا المقال: فاست أنسويرس خيارات خيارات التداول هي عقود تمنح المشتري حق شراء أو بيع ضمان، مثل الأسهم، بسعر ثابت خلال فترة زمنية محددة. يتم تداول خيارات الأسهم في عدد من البورصات. بما في ذلك: قبل التداول في الخيارات، يجب أن تثقيف نفسك حول أنواع مختلفة من الخيارات، وكيف تعمل استراتيجيات الخيارات الأساسية، والمخاطر التي تنطوي عليها. إذا كان لديك سؤال حول الخيارات، فيمكنك الاتصال بمجلس خيارات الصناعة على 1-888-أوبتيونس (1-888-678-4667) أو زيارة صفحة ويب الخطوات الأولى. على موقع منظمة التعاون الإسلامي على شبكة الإنترنت، يمكنك أيضا قراءة عدد من المنشورات، بما في ذلك كوتشاراكتيريستيكش ومخاطر خيارات موحدة كتيب.